퇴직연금 연말정산 소득공제 irp 한도 알아보기

퇴직연금 연말정산 소득공제 irp 한도

 

바로 직전 포스팅에서는 연말정산 공제항목, 신용카드공제 계산법 등에 대해서 알아보았습니다. 연말정산을 진행하시는 분이시라면 꼭 한번 확인해보시는게 좋겠습니다.

 

공제항목

 

https://qkfkqhsek.tistory.com/127

 

신용카드공제 계산법

 

https://qkfkqhsek.tistory.com/128

 

 

이번 시간에는 지난 시간에 이어서 세액공제와 관련된 부분을 더 살펴보려고 합니다.

 

연말정산 세액공제 항목

 

연말정산 세액공제 항목은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

 

1. 세액감면 : 중소/중견기업 취업자, 외국인 등
2. 근로소득 : 684,000원 세액공제
3. 자녀 세액공제(기본공제) : 1명 - 15만원, 2명 - 30만원, 3명 이상 - 30만원 + 2명 초과 1명당 30만원
4. 자녀 세액공제(출산/입양) : 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원
(자녀 세액공제는 만 7세 이상이어야 함)
5. 연금계좌 : 퇴직연금, 연금저축, isa 추가납입액
6. 특별세액공제 : 보장성보혐료, 의료비, 교육비, 기부금, 표준세액공제(13만원)
7. 기타 : 납세 조합공제, 주택차입금, 외국 납부세액, 월세액

 

 

연말정산 교육비 세액공제

 

연말정산 교육비는 기본공제 대상이어야 하고 나이의 제한이 없습니다. 근로자 본인의 경우 한도 없이 전액 공제가 되고 부양가족의 경우에는 한도가 정해져 있습니다. 그 한도는 다음과 같습니다.

 

취학전 아동, 초/중/고생	대학생
1년 300만원	1년 900만원

 

 

 

장애인 교육비의 경우에도 한도없이 전액공제 대상입니다. 이러한 대상 금액의 15%를 산출세액에서 공제해줍니다.

 

만약에 대학생 자녀가 있고 한 사람당 한도 900만원의 15%인 135만원 공제가 가능합니다. 이것으로 지방소득세도 135,000원이 감소하는 것이기 때문에 세금을 약 150만원 정도 줄이는 것이 가능합니다.

 

 

연말정산 기부금 공제 한도 종교단체

 

기부금 연말정산 세액공제는 정치자금, 법정, 우리사주조합, 종교단체 등으로 구분할 수 있습니다. 한도 금액은 다음과 같습니다.

 

구분	세액공제율	항목	연말정산 기부금 공제 한도
개인	15%	법정기부금	100%
		지정기부금	30%
		종교단체	10%
	30%	2천만원 초과	기부금별 한도 적용
법인	비용처리	법정기부금	50%
		지정기부금	10%

 

 

 

연말정산 기부금 환급

 

만약에 개인이 1,000만원을 기부했다고 하면 공제율 15%이므로 150만원을 환급 받을 수 있는 것입니다.

 

 

연말정산 월세 공제조건 방법

 

연말정산 월세 공제조건 대상은 연봉 7,000만원 이하 근로자여야 하고 무주택 세대의 세대주가 국민주택 규모(85제곱미터 이하) or 기준시가 3억원 이하의 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차할 경우에 해당됩니다.

 

 

이러한 조건을 충족할 시 월세로 내는 금액의 10%를 세액공제 받을 수 있고 그 한도는 750만원입니다.

 

단, 종합소득금액이 6,000만원을 초과하는 사람은 연말정산 월세 공제방법을 진행할 수 없습니다.

 

만약에 연봉이 5,500만원 이하라면, 월세로 내는 금액의 12%를 세액공제 받을 수 있습니다.

 

이때, 종합소득금액이 4,500만원을 초과하는 사람은 이 혜택을 받을 수 없습니다.

 

 

 

연말정산 대학생 자녀 월세 공제조건

 

자녀가 대학교에 입학해서 그 근처에서 월세로 자취를 하는 경우가 있습니다. 이때 공제를 받을 수 있냐고 물어보시는 분들이 계시는데 불가능합니다. 동일 세대원이어야 가능합니다.

 

 

연금소득 연말정산

 

국민연금소득 연말정산에 대해서 궁금해하시는 분들이 있습니다. 연금 세금은 되게 어려운 것 같지만 의외로 간단합니다.

 

연금을 납부하는 기간에 연말정산 소득공제를 받았다면 추후 수령할 시 세금이 붙습니다. 그러나 소득공제 혜택을 받지 않았을 시에는 추후 수령할 때 세금이 붙지 않습니다.

 

 

퇴직연금 연말정산 소득공제 irp 한도

 

퇴직연금 납입액은 DC형 또는 IRP에 근로자가 부담하는 부담금이 대상입니다. 연금저축 납입액은 근로자가 자신의 명의로 01.1.1 이후에 납입한 금액이 대상입니다.

 

퇴직연금 irp 연말정산 한도 금액은 다음을 참고해주시길 바랍니다.

 

총급여액	퇴직연금 세액공제 한도		공제율
	50세 미만	50세 이상
5,500만원	400만원(700만원)	600만원(900만원)	15%
12,000만원 이하			12%
12,000만원 초과	300만원(700만원)

 

 

 

퇴직연금 연말정산 소득공제 한도

 

ISA 계좌가 만기했을 때 연금계좌에 추가적으로 납입한 금액과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

 

총급여액	퇴직연금 세액공제 한도	공제율
5,500만원 이하	추가납입액 X 10%(300만원 한도)	15%
5,500만원 초과		12%
연금계좌 납입한도 초과시에만 적용