연말정산 신용카드공제 계산법 의료비공제 체크

연말정산 신용카드공제 계산법 의료비공제

 

이전 글에서는 국세청 연말정산 환급금 조회 방법과 인적공제 부양가족 기준 등에 대해서 알아보았습니다. 관련 정보가 필요하시다면 다음 포스팅을 확인해주세요.

 

연말정산 환급금 조회 방법

 

https://qkfkqhsek.tistory.com/126

 

인적공제 부양가족 기준

 

https://qkfkqhsek.tistory.com/127

 

 

이번 글에서는 연말정산 신용카드공제 계산법과 의료비공제 등에 대해서 알아보려고 합니다.

 

연말정산 사망자 인적공제

 

부양가족 사망시 인적공제를 받을 수 있습니다. 소득요건 100만원, 만 60세 이상 요건을 충족한다면 배우자, 부모님이 사망했을 시 기본공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

2021 연말정산 장례비공제 항목 

 

500만원 미만인 상황이라면 증빙을 하지 않아도 500만원 장례비용 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 그렇지만 500만원을 초과하는 상황이라면 증빙을 하여 지출사실이 체크되는 부분만 공제 혜택을 줍니다.

 

단, 장례비가 1천만원 초과 시, 1천만원까지만 공제를 해줍니다.

 

2021 연말정산 장례비공제 항목에는 장례비, 봉안 및 봉안시설 등이 있습니다.

 

 

 

연말정산 연금저축 소득공제 한도

 

개인연금저축 소득공제 한도는 72만원으로 설정되어 있고 상세 내용은 다음을 참고해주세요.

 

출처 - 홈택스

 

주택청약 연말정산 조건

 

주택청약저축으로 납입한 금액 역시 공제를 받을 수 있습니다. 이때 공제한도는 1년 240만원으로 제한됩니다.

 

 

연말정산 신용카드공제 계산법 한도 대상 기간

 

자 그렇다면, 연말정산 신용카드공제 계산법에 대해서 알아보겠습니다. 정말 전략적으로 소비를 잘 해야 세금 환급을 받을 수 있기 때문에 이 부분을 인지하고 있는 것은 필수입니다.

 

 

연말정산 신용카드공제 계산법을 어렵게 생각하시는 분들이 있는데, 정말 쉽습니다. 계산 공식부터 살펴보겠습니다.

 

1. 전통시장, 대중교통을 제외한 신용카드 사용금액 x 25% = 소득공제 대상
2. 소득공제 대상 x 공제율 = 소득공제 금액(a)
3. 전통시장 사용금액 x 40% = 소득공제 금액(b), 대중교통 사용금액 x 40% = 소득공제 금액(c)
4. 전년 대비 소비 5% 초과해서 증가한 금액(d) = {올해 소비 금액 - (작년 소비 금액 x 105%)} x 10%
5. a + b + c + d= 소득공제 금액 합계
6. 기본한도 + 추가한도 = 환급 금액

 

 

 

이 공식대로 계산을 진행하기 위해 필요한 것은 공제율과 연말정산 카드공제 한도입니다. 각 내용은 다음과 같습니다.

 

공제율

 

신용카드공제 체크카드공제 현금영수증공제 한도

 

자 그렇다면 예를 들어서 계산을 해보도록 하겠습니다. 만약에 연봉이 1억원인 근로자가 작년 4,000만원을 신용카드로 사용했고 올해는 4,900만원(전통시장 700만원, 대중교통 500만원)을 신용카드로 사용했다고 예를 들어보겠습니다.

 

위 공식대로 연말정산 신용카드공제 계산법을 진행하면 다음과 같습니다.

 

 

1. 전통시장, 대중교통을 제외한 신용카드 사용금액 3,700만원 x 25% = 1,200만원
2. 1,200만원 x 15% = 180만원(a)
3. 전통시장 사용금액 700만원 x 40% = 280만원(b), 대중교통 사용금액 500만원 x 40% = 200만원(c)
4. 전년 대비 소비 5% 초과했으므로 {4,900만원 - (4,000만원 x 105%)} x 10% = 70만원(d)
5. a + b + c + d= 730만원
6. 연말정산 신용카드공제 한도가 연봉 7천만원 초과 ~ 1.2억 이하자는 250만원이므로 730만원 > 250만원 한도 이하가 아니기 때문에 250만원(e)
7. 전통시장 공제한도는 100만원이므로 280만원 > 100만원으로 한도 이하가 아니기 때문에 100만원(f)
8. 대중교통 공제한도는 100만원이므로 200만원 > 100만원으로 한도 이하가 아니기 때문에 100만원(g)
9. e + f + d = 520만원

 

 

이 근로자가 이번에 환급 받게 될 금액은 520만원입니다.

 

이 공식으로 진행하면 정말 간단하게 내가 환급 받을 수 있는 금액을 알 수 있습니다.

 

그렇다면 만약에 연봉 7천만원인 근로자가 이번 해에 신용카드로 1,500만원을 사용했다면 연말정산 신용카드공제 계산법은 어떻게 진행할 수있을까요?

 

 

 

맞습니다. 연봉 7천만원의 신용카드 사용금액 소득공제 대상금액은 1,750만원이고 이보다 많이 소비하지 않았기에 환급 받는 금액은 0원입니다. 신용카드공제 대상이 되지 않기 때문입니다.

 

계속 언급했듯 카드사용기간은 1년 기준입니다.

 

연말정산 체크카드 공제 계산법의 경우에는 체크카드 공제율로 공식에 대입해서 진행하시면 됩니다.

 

 

홈택스 연말정산 국세청 신용카드 사용내역 조회 방법

 

이러한 계산을 진행하기 위해서는 국세청 신용카드 사용내역 조회를 진행해봐야겠죠. 조회를 위해 홈택스로 이동하신 후 공동인증서 로그인을 진행해주세요. 그리고 메인의 세금 종류별 서비스 카테고리에서 연말정산 간소화로 이동합니다.

 

 

그리고 연말정산 카드사용내역 조회를 하기 위해 소득/세액공제 자료 조회/발급을 클릭합니다.

 

 

그러고 나서 신용카드의 돋보기를 누르면 사용 내역을 확인할 수 있습니다. 직불카드, 현금영수증 말고도 의료비 사용내역 조회 등 다양한 정보를 체크할 수 있습니다. 현재 기준, 2021년 자료는 아직인 듯 합니다.

 

 

 

연말정산 의료비공제 계산법 대상 한도

 

연말정산 의료비 공제대상 및 공제율은 난임시술비(20%), 본인/65세 이상자/장애인(15%) 등이 있습니다. 이 대상자의 경우 한도금액은 존재하지 않습니다. 부모님 의료비공제를 할 수 있는 것이죠.

 

이 2가지 외의 의료비는 15%입니다.

 

 

의료비 연말정산 3%

 

의료비 세액공제는 총급여의 3%를 초과한 부분에 대해서 공제할 수 있습니다. 

 

만약에 연봉 5,000만원 근로자가 1년 의료비로 300만원을 썼다면 공제 금액은 다음과 같습니다.

 

300만원 - (5,000만원 x 3% = 150만원) = 150만원

 

연말정산 의료비공제 한도는 1년 700만원입니다.